Calculadora de Herencia
Calcula cómo se distribuye una herencia en México, los costos del trámite y si aplica ISR según tu relación con el fallecido.
Datos de la herencia
$
Valor estimado de todos los bienesDetermina exención de ISR
Parte por heredero (distribución igualitaria)
$1,666,667
Valor total$5,000,000
Herederos3
ISR estimadoExento
Costos estimados$181,500
Valor herencia$5,000,000
Parte por heredero (÷3)$1,666,667
ISRExento (Art. 93 XVII LISR)
Costos de trámite (est.)$181,500
Neto por heredero$1,606,167
ExtendidaVersión Extendida
Sucesión intestada, testamentaria y costos del trámite
Sin testamento, la herencia se distribuye según el Código Civil (sucesión legítima). El orden es: 1) Cónyuge e hijos, 2) Padres, 3) Hermanos, 4) Parientes colaterales.
Cónyuge (33.3%)
Hijo/a 1 (33.3%)
Hijo/a 2 (33.3%)
Cónyuge$1,666,667 (33.3%)
Hijo/a 1$1,666,667 (33.3%)
Hijo/a 2$1,666,667 (33.3%)
Total herencia$5,000,000
ProfesionalVersión Profesional
Distribución detallada, análisis ISR y costos por estado
Composición del patrimonio
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Casas, departamentos, terrenos$
Bancos, inversiones, Afore$
$
Joyas, obras de arte, negociosPatrimonio total del acervo hereditario
$5,000,000
Inmuebles$3,500,000
Efectivo$800,000
Vehículos$400,000
Otros$300,000
Inmuebles (70.0%)
Efectivo (16.0%)
Vehículos (8.0%)
Otros (6.0%)
Aviso: Esta calculadora es una herramienta informativa y educativa. Los resultados son aproximados y pueden variar según tu situación particular. No constituye asesoría fiscal, laboral ni contable. Para decisiones financieras, consulta a un profesional calificado.
v2026.1 Actualizado abril 2026 Datos oficiales Código Civil · LISR · Notariado vigentes
Cómo usar esta calculadora
Ingresa el valor total de la herencia, tu relación con el fallecido y el número de herederos. La calculadora estimará tu parte, los costos del trámite y si aplica ISR.
- El cónyuge e hijos heredan en partes iguales en sucesión intestada
- Las herencias para cónyuge, hijos y padres están exentas de ISR (Art. 93 XVII LISR)
- Tener testamento reduce el tiempo y costo del trámite significativamente
- Los costos notariales varían por estado — CDMX y Yucatán suelen ser más económicos
La fórmula
Sucesión intestada (sin testamento):
Cónyuge + hijos → partes iguales (cónyuge = un hijo más)
Sin hijos → Cónyuge 50% + Padres 50%
Sin cónyuge → Hijos en partes iguales
Sin cónyuge ni hijos → Padres 100%
Sin padres → Hermanos en partes iguales
ISR sobre herencias:
Exento: cónyuge, hijos, nietos, padres, abuelos
Gravado: hermanos, otros (~20% tasa efectiva)
Costos del trámite:
Notario: 2-3% del valor
Registro: 0.4-0.6%
Avalúo: ~0.3%
Abogado: $15,000-$35,000
Ejemplo práctico
Herencia de $5,000,000 — Cónyuge y 2 hijos (sin testamento)
Una persona fallece sin testamento dejando $5,000,000 en bienes. Sobreviven su cónyuge y 2 hijos:
Valor herencia$5,000,000
HerederosCónyuge + 2 hijos = 3 partes
Parte por persona$1,666,667
ISRExento (todos son línea recta)
Costos trámite (CDMX)~$195,000
Neto por heredero~$1,601,667
Fuentes y base legal
- Código Civil Federal Art. 1599-1791 — Sucesiones legítima y testamentaria
- Art. 93 fracc. XVII LISR — Exención de herencias cónyuge/descendientes/ascendientes
- SAT (sat.gob.mx) — Servicio de Administración Tributaria
- Colegio Nacional del Notariado Mexicano — Jornada Notarial del Testamento
- SRE (gob.mx/sre) — Secretaría de Relaciones Exteriores
- Cámara de Diputados (diputados.gob.mx/LeyesBiblio)
Preguntas frecuentes
Depende de la relación. Cónyuge, hijos, nietos, padres y abuelos están exentos (Art. 93 XVII LISR). Hermanos y otros parientes sí pagan ISR sobre el monto recibido.
Cónyuge e hijos heredan en partes iguales (el cónyuge como un hijo más). Sin hijos, cónyuge y padres al 50%. Sin cónyuge ni hijos, padres. Sin padres, hermanos en partes iguales.
Entre 3% y 6% del valor total. Incluye notario (2-3%), registro público (0.4-0.6%), avalúo (0.3%) y abogado ($15,000-$35,000). El trámite intestado es más caro que con testamento.
Con testamento: 3-6 meses ante notario. Sin testamento: 6-24 meses, y puede requerir juicio si no hay acuerdo entre herederos.
Sí. Permite distribución libre, reduce costos y tiempo, y evita conflictos. En septiembre hay descuentos de hasta 50% en la Jornada Notarial del Testamento. Un testamento cuesta entre $2,500 y $6,000.