Calculadora Retención IVA Servicios
Calcula la retención de IVA cuando una persona moral paga servicios a personas físicas. Con desglose CFDI completo y retención de ISR.
Datos del servicio
$
Valor del servicio antes de IVAArt. 1-A LIVA. El tipo de servicio determina la tasa de retención
Retención de IVA sobre el servicio
$5,333
Subtotal$50,000
IVA (16%)$8,000
Retención IVA$5,333
Retención ISR (10%)$5,000
Total retenciones$10,333
Total a pagar al prestador$47,667
Subtotal del servicio$50,000
+ IVA (16%)$8,000
= Total de la factura$58,000
- Retención IVA- $5,333
- Retención ISR- $5,000
Total a pagar$47,667
ExtendidaVersión Extendida
Comparación por tipo de servicio y desglose CFDI
Cuando una persona moral paga honorarios a una persona física, retiene 2/3 del IVA (10.6667%) y 10% de ISR sobre el subtotal. Art. 1-A LIVA.
Subtotal (79.4%)
IVA trasladado (4.2%)
Ret. IVA (8.5%)
Ret. ISR (7.9%)
CFDI de honorarios por $50,000
$47,667
Subtotal$50,000
IVA 16%$8,000
Retención IVA (2/3)- $5,333
Retención ISR (10%)- $5,000
Total a pagar$47,667
ProfesionalVersión Profesional
CFDI completo, retenciones ISR+IVA combinadas, impacto en declaración mensual
Desglose CFDI profesional
$
Monto antes de IVA del servicio principal$
$
Desglose CFDI completo
$95,333
Subtotal$100,000
IVA trasladado (16%)$16,000
Total factura$116,000
Retención IVA- $10,667
Retención ISR (10%)- $10,000
Total a pagar$95,333
Aviso: Esta calculadora es una herramienta informativa y educativa. Los resultados son aproximados y pueden variar según tu situación particular. No constituye asesoría fiscal, laboral ni contable. Para decisiones financieras, consulta a un profesional calificado.
v2026.1 Actualizado abril 2026 Datos oficiales SAT · IMSS · LFT vigentes
Cómo usar esta calculadora
Ingresa el monto del servicio (subtotal antes de IVA) y selecciona el tipo de servicio. La calculadora mostrará el IVA, las retenciones aplicables y el monto neto que debes pagar al prestador.
- Honorarios profesionales: retención 2/3 del IVA + 10% ISR
- Servicios temporales: retención 2/3 del IVA
- Autotransporte: retención 4% del valor como IVA
- Las retenciones se enteran al SAT el día 17 del mes siguiente
La fórmula
Para honorarios profesionales (PF):
IVA trasladado = Subtotal × 16%
Retención IVA = IVA × 2/3 (≈ 10.6667% del subtotal)
Retención ISR = Subtotal × 10%
Total a pagar = Subtotal + IVA − Ret. IVA − Ret. ISR
Para autotransporte:
Retención IVA = Subtotal × 4%
Total a pagar = Subtotal + IVA − Ret. IVA
El Art. 1-A de la Ley del IVA establece la obligación de retener el impuesto que se les traslade cuando se reciban servicios de personas físicas por parte de personas morales.
Ejemplo práctico
Pago de honorarios de $50,000 a contador (PF)
Una empresa (PM) contrata servicios de contabilidad a un contador (PF):
Subtotal$50,000
IVA trasladado (16%)$8,000
Total factura$58,000
Retención IVA (2/3)-$5,333
Retención ISR (10%)-$5,000
Total a pagar al contador$47,667
Nota: La empresa debe enterar $5,333 de IVA retenido y $5,000 de ISR retenido al SAT antes del día 17 del mes siguiente.
Fuentes y base legal
- Art. 1-A LIVA — Obligación de retener IVA (2/3 servicios, 4% autotransporte)
- Art. 3 RLIVA — Supuestos de retención de IVA
- Art. 106 LISR — Retención del 10% de ISR sobre honorarios a PF
- Anexo 20 CFF — Complementos CFDI con retenciones
- SAT (sat.gob.mx) — Guía de retenciones y entero mensual
- Cámara de Diputados (diputados.gob.mx/LeyesBiblio)
Preguntas frecuentes
Se retiene 2/3 del IVA trasladado (10.6667% del subtotal). Además, se retiene 10% de ISR sobre el monto del servicio. Art. 1-A LIVA.
Honorarios (2/3 IVA + 10% ISR), servicios temporales de personal (2/3 IVA), y autotransporte terrestre de bienes (4% del valor como retención IVA).
En el CFDI: Subtotal + IVA (16%) = Total factura. Luego se restan retenciones: - Ret. IVA - Ret. ISR = Total a pagar. El prestador emite la factura completa.
Las personas morales cuando reciben servicios de personas físicas. También instituciones de crédito por comisiones y dependencias gubernamentales. Art. 1-A LIVA.
A más tardar el día 17 del mes siguiente. Se declaran junto con la declaración mensual de IVA. El IVA retenido es acreditable para el prestador.