Calculadora de Nómina para Extranjeros

Calcula el salario neto de trabajadores extranjeros en México 2026: ISR según estatus de residencia fiscal, cuotas IMSS y beneficios de tratados para evitar doble tributación.

NacionalidadDetermina tratados fiscales aplicables

Estatus de residencia fiscal183+ días en México = residente fiscal (Art. 1 LISR)

Salario mensual bruto

Salario mensual en MXN antes de deducciones

Nómina residente fiscal

$32,085

ISR mensual$7,065

IMSS obrero$850

Tasa efectiva ISR17.7%

Salario neto$32,085

Salario bruto mensual$40,000

ISR (tabla Art. 96)- $7,065

Cuotas IMSS obrero- $850

= Salario neto mensual$32,085

ExtendidaVersión Extendida

Comparación por estatus fiscal y escenarios

Salario neto mensual según estatus fiscal con salario bruto de $40,000.

Residente fiscal — ISR tabla progresivaISR: $7,065 → Neto: $32,085

No residente — tasa plana 20%ISR: $8,000 → Neto: $31,150

Con tratado — reducción 30% ISRISR: $4,946 → Neto: $34,204

Diferencia residente vs no residente$935

ProfesionalVersión Profesional

Análisis completo para trabajadores extranjeros

Salario neto (80.2%)

ISR (17.7%)

IMSS (2.1%)

Residente: tasa efectiva17.7%

No residente: tasa efectiva20.0%

Tratado: tasa efectiva12.4%

Ahorro anual residente vs no residente$11,216

Ahorro anual con tratado vs no residente$36,652

Aviso: Esta calculadora es una herramienta informativa y educativa. Los resultados son aproximados y pueden variar según tu situación particular. No constituye asesoría fiscal, laboral ni contable. Para decisiones financieras, consulta a un profesional calificado.

v2026.1 Actualizado abril 2026 Datos oficiales SAT · IMSS · LFT vigentes

Cómo usar esta calculadora

Selecciona la nacionalidad del trabajador, su estatus de residencia fiscal (residente si permanece 183+ días en México, no residente, o con tratado para evitar doble tributación) e ingresa el salario mensual bruto.

La calculadora muestra el ISR aplicable según el estatus fiscal, las cuotas IMSS y el salario neto. Incluye 3 versiones: Simple para cálculo rápido, Extendida con comparación entre estatus fiscales y escenarios por nacionalidad, y Profesional con tablas de sensibilidad y referencia de tratados.

La fórmula

Residente fiscal (183+ días): ISR = Tabla progresiva Art. 96 LISR (1.92% - 35%) No residente: ISR = Tasa plana 15-30% según monto (Art. 96 LISR) Con tratado (ej. MX-USA Art. 15): ISR = Tabla progresiva con crédito fiscal en país de origen Salario neto = Bruto − ISR − IMSS obrero

Ejemplo práctico

EJEMPLO

Expatriado estadounidense, residente fiscal en México, salario de $60,000 MXN/mes:

Salario bruto mensual$60,000

ISR (tabla progresiva)− $10,768

IMSS obrero− $1,275

Salario neto≈ $47,957

Si fuera no residente con tasa plana del 20%, pagaría $12,000 de ISR y recibiría menos.

Fuentes y base legal

Art. 9 CFF — Criterio de residencia fiscal (183 días)
Art. 96 y 152 LISR — Tarifas de ISR para personas físicas
Art. 154-156 LISR — Régimen de residentes en el extranjero con ingresos de fuente mexicana
Tratados para evitar la doble tributación — SHCP/SAT
Ley del Seguro Social — Aseguramiento de trabajadores extranjeros
SAT (sat.gob.mx) · IMSS (imss.gob.mx) · INM (inm.gob.mx)

Preguntas frecuentes

¿Cómo se calcula el ISR para un extranjero en México?▼

Depende de su estatus de residencia fiscal. Si es residente fiscal (183+ días en México o centro de intereses vitales), paga ISR con la misma tabla progresiva que los mexicanos. Si es no residente, paga una tasa plana del 15-30%. Con tratado para evitar doble tributación, puede obtener tasas reducidas.

¿Qué documentos necesita un extranjero para trabajar en México?▼

Visa de trabajo (FM2/FM3) o residencia temporal/permanente con permiso de trabajo, RFC, CURP asignada por INM, número de seguridad social IMSS, y si aplica tratado, constancia de residencia fiscal apostillada del país de origen.

¿Qué es el criterio de los 183 días?▼

Según el Art. 9 del CFF, se considera residente fiscal en México a quien permanezca 183 días o más en un periodo de 12 meses. Los residentes fiscales tributan por su ingreso mundial.

¿México tiene tratados para evitar doble tributación?▼

Sí, México tiene tratados con más de 60 países, incluyendo EUA, Canadá, España, Alemania y Francia. El tratado MX-EUA permite acreditar el ISR pagado en un país contra el impuesto del otro.

¿Un extranjero debe pagar IMSS?▼

Sí, las cuotas IMSS aplican igual para trabajadores extranjeros con relación laboral formal. Existen acuerdos de totalización con algunos países para evitar doble cotización.