Calculadora de IVA Acreditable
Determina si tienes IVA a cargo o saldo a favor. Calcula la proporción acreditable cuando tienes ventas exentas y optimiza tu flujo de caja.
Cálculo de IVA acreditable
$
Ingresos por actividades gravadas al 16%$
Compras con IVA que puedes acreditarIVA a cargo (debes pagar)
$11,200
IVA cobrado (trasladado)$24,000
IVA pagado (acreditable)$12,800
ResultadoA cargo: $11,200
IVA trasladado (16% de ventas)$24,000
IVA acreditable (16% de compras)- $12,800
IVA a pagar al SAT$11,200
ExtendidaVersión Extendida
Proporción IVA, acumulado anual, tendencias
IVA trasladado (65.2%)
IVA acreditable (34.8%)
ProfesionalVersión Profesional
Proporción completa, DIOT, sensibilidad
Cálculo profesional con proporción
$
Alimentos, medicinas, exportaciones$
Otros gastos con IVA deducible$
Saldo a favor de periodos anterioresIVA a cargo
$11,080
Proporción acreditable85.0%
IVA acreditable$12,920
IVA no acreditable$2,280
Aviso: Esta calculadora es una herramienta informativa y educativa. Los resultados son aproximados y pueden variar según tu situación particular. No constituye asesoría fiscal, laboral ni contable. Para decisiones financieras, consulta a un profesional calificado.
v2026.1 Actualizado abril 2026 Datos oficiales SAT · IMSS · LFT vigentes
¿Qué es el IVA acreditable?
El IVA acreditable es el IVA que pagas como empresa en tus compras, gastos e inversiones, y que puedes descontar del IVA que cobras a tus clientes (IVA trasladado). La diferencia determina si debes pagar IVA al SAT o si tienes un saldo a tu favor.
- IVA trasladado: el que cobras en tus ventas (16% o 8% frontera)
- IVA acreditable: el que pagas en compras y gastos con CFDI
- A cargo: si cobras más IVA del que pagas, debes la diferencia al SAT
- A favor: si pagas más IVA del que cobras, puedes recuperarlo
La fórmula
IVA a pagar = IVA trasladado − IVA acreditable
Cuando hay ingresos exentos:
Proporción = (Gravados + Tasa 0%) / Total ingresos
IVA acreditable = IVA pagado × Proporción
IVA a pagar = IVA trasladado − IVA acreditable − Saldo favor anterior
La proporción es clave cuando realizas actividades exentas (médicos, educación, venta de casa habitación), ya que limita cuánto IVA puedes acreditar.
Ejemplo práctico
Empresa con ventas gravadas de $150,000 y compras de $80,000
IVA trasladado (16% de $150,000)$24,000
IVA acreditable (16% de $80,000)$12,800
IVA a cargo$11,200
La empresa debe pagar $11,200 de IVA al SAT en la declaración mensual.
Fuentes y base legal
- Art. 4 LIVA — Acreditamiento de IVA pagado
- Art. 5 LIVA — Requisitos para acreditar IVA y proporción de acreditamiento
- Art. 5-A LIVA — Acreditamiento proporcional con ingresos exentos
- Art. 32 LIVA — DIOT (Declaración Informativa de Operaciones con Terceros)
- SAT (sat.gob.mx) — Devoluciones y compensaciones
- Cámara de Diputados (diputados.gob.mx/LeyesBiblio)
Preguntas frecuentes
Es el IVA que pagas en compras y gastos y que puedes restar del IVA cobrado a clientes. Si cobras más del que pagas, debes pagar la diferencia al SAT.
Se divide el total de ingresos gravados y tasa 0% entre el total de ingresos. Solo puedes acreditar el IVA en esa proporción.
CFDI con IVA trasladado por separado, RFC correcto, gastos estrictamente indispensables, y el IVA efectivamente pagado en el periodo.
Puedes acreditarlo el mes siguiente, compensarlo contra otros impuestos, o solicitar devolución al SAT (tarda ~40 días hábiles).
La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros es una declaración mensual donde reportas operaciones con proveedores. Es requisito para acreditar IVA. Se presenta antes del día 17 del mes siguiente.