Calculadora ISR Donativos
Calcula cuánto ahorras en ISR al hacer donativos a organizaciones autorizadas. Incluye el límite del 7% (15% para Bancos de Alimentos) y el tope global de deducciones personales.
Deducción fiscal por donativos
$
Donativo a donataria autorizada por el SAT$
Ingreso del ejercicio anteriorAhorro en ISR por donar
$-1,700
Donativo deducible$20,000
Límite deducción (7%)$42,000
Costo neto de donar$21,700
Descuento efectivo-8.5%
Ingreso anual$600,000
Límite deducción (7% del ingreso)$42,000
Donativo deducible$20,000
ISR sin donativo$105,604
ISR con donativo$107,304
Ahorro ISR$-1,700
Costo neto de la donación$21,700
ExtendidaVersión Extendida
Límites, Banco de Alimentos y comparaciones
Ahorro ISR
$-1,700
Donativo$20,000
Deducible (máx. 7%)$20,000
Costo neto$21,700
Descuento efectivo-8.5%
ProfesionalVersión Profesional
Tope global, estrategia óptima, sensibilidad
Parámetros completos
$
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Médicos, colegiaturas, hipoteca, etc.Ahorro ISR total por donar
$39,000
Donativo deducible$50,000
Otras deducciones$80,000
Total deducciones$130,000
Tope global (15% o 5 UMA)$150,000
Deducciones aplicables$130,000
Aviso: Esta calculadora es una herramienta informativa y educativa. Los resultados son aproximados y pueden variar según tu situación particular. No constituye asesoría fiscal, laboral ni contable. Para decisiones financieras, consulta a un profesional calificado.
v2026.1 Actualizado abril 2026 Datos oficiales SAT · LISR vigentes
Cómo funcionan los donativos deducibles
Los donativos a organizaciones autorizadas por el SAT son deducibles de ISR, lo que reduce tu base gravable y, por tanto, el impuesto que pagas en tu declaración anual. Es una forma de apoyar causas sociales mientras obtienes un beneficio fiscal legítimo.
- Límite general: hasta 7% del ingreso acumulable del ejercicio anterior
- Banco de Alimentos: límite ampliado al 15%
- Tope global: el total de deducciones personales no puede exceder el menor entre 15% de ingresos o 5 UMA anuales
- Pago electrónico: donativos en efectivo > $2,000 no son deducibles
La fórmula
Límite deducción = Ingreso anual anterior × 7% (o 15% Banco Alimentos)
Donativo deducible = min(Donativo, Límite)
ISR sin donativo = Tabla Art. 152 sobre ingreso
ISR con donativo = Tabla Art. 152 sobre (ingreso − donativo deducible)
Ahorro ISR = ISR sin donativo − ISR con donativo
Costo neto donar = Donativo − Ahorro ISR
Ejemplo práctico
Persona con ingreso de $600,000 anuales que dona $20,000
Ingreso anual$600,000
Límite deducción (7%)$42,000
Donativo deducible$20,000
ISR sin donativo~$107,135
ISR con donativo~$101,135
Ahorro ISR~$6,000
Costo neto de donar~$14,000
Fuentes y base legal
- Art. 151 fracción III LISR — Deducción de donativos para personas físicas
- Art. 27 fracción I LISR — Requisitos de deducibilidad de donativos (personas morales)
- Art. 152 LISR — Tarifa anual del ISR
- Resolución Miscelánea Fiscal 2026 — Directorio de Donatarias Autorizadas
- SAT (sat.gob.mx) — Directorio de donatarias autorizadas
- Cámara de Diputados (diputados.gob.mx/LeyesBiblio)
Preguntas frecuentes
Las personas físicas pueden deducir hasta el 7% de los ingresos acumulables del ejercicio anterior. Para donativos a Bancos de Alimentos autorizados, el límite sube al 15%.
Debe hacerse a una donataria autorizada por el SAT, pagarse con transferencia/cheque/tarjeta (no efectivo si es mayor a $2,000), y contar con CFDI emitido por la donataria.
El total de deducciones personales tiene un tope: el menor entre 15% de ingresos totales o 5 UMA anuales (~$206,480 MXN en 2026). Los donativos compiten con otras deducciones por este tope.
Consulta el Directorio de Donatarias Autorizadas en sat.gob.mx. Solo donativos a organizaciones vigentes en el directorio son deducibles.
Depende de tu tasa marginal de ISR. En la tasa del 30%, por cada $1,000 donados recuperas $300. El costo neto sería $700. A mayor ingreso, mayor descuento efectivo.