Simulador Declaración Anual
Simula tu declaración anual de personas físicas con múltiples fuentes de ingreso. Descubre si recibirás devolución del SAT o tendrás impuesto a pagar.
Ingresos del ejercicio
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Médicos, colegiaturas, AFORE, hipoteca, etc.Pagos previos al SAT
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ISR retenido por tu empleador$
10% retenido por clientes personas morales$
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Declaraciones provisionales mensuales pagadasISR a pagar en declaración
$44
Ingresos totales$240,000
ISR del ejercicio$28,044
Total pagado previamente$28,000
Tasa efectiva11.7%
Ingresos totales acumulados$240,000
Deducciones personales efectivas- $15,000
Base gravable anual$225,000
ISR del ejercicio (tabla anual)$28,044
Retenciones de sueldos- $28,000
Retenciones de honorarios- $0
Retenciones de arrendamiento- $0
Pagos provisionales- $0
ISR a pagar$44
ExtendidaVersión Extendida
Escenarios, gráficos y comparaciones
ISR a pagar
Saldo a favor
Impacto de las deducciones en tu resultado fiscal
ProfesionalVersión Profesional
Todos los parámetros y análisis detallado
Aviso: Esta calculadora es una herramienta informativa y educativa. Los resultados son aproximados y pueden variar según tu situación particular. No constituye asesoría fiscal ni contable. Para decisiones fiscales, consulta a un contador o profesional calificado.
v2026.1 Actualizado abril 2026 Datos oficiales SAT · LISR · Art. 152 tabla anual vigente
Cómo usar este simulador
Ingresa tus ingresos anuales por cada fuente (sueldos, honorarios, arrendamiento), las deducciones personales y el total de retenciones e ISR pagado durante el año. El simulador aplica la tabla anual del SAT y determina tu saldo final.
- Los datos de retenciones aparecen en tu constancia de retenciones del empleador
- Los pagos provisionales son las declaraciones mensuales que ya presentaste
- Usa la calculadora de deducciones personales para calcular el monto aplicable
La fórmula
Ingresos totales = Sueldos + Honorarios + Arrendamiento + otros
Deducciones efectivas = MIN(Deducciones personales, MIN(5 UMAs, 15% ingresos))
Base gravable = Ingresos totales − Deducciones efectivas
ISR del ejercicio = Tabla anual art. 152 LISR
Resultado = ISR ejercicio − Retenciones − Pagos provisionales
→ Positivo: ISR a pagar
→ Negativo: Saldo a favor (devolución)
Ejemplo práctico
Persona con sueldos y honorarios adicionales
Ingresos por sueldos$200,000
Ingresos por honorarios$60,000
Total ingresos$260,000
Deducciones personales− $20,000
ISR del ejercicio$46,215
Retenciones pagadas− $42,000
ISR a pagar$4,215
Fuentes y base legal
- LISR — Art. 152, tabla de ISR anual para personas físicas
- LISR — Art. 151, deducciones personales y sus límites
- SAT (sat.gob.mx) — Portal de declaración anual y guías del contribuyente
- DOF — Valor de la UMA 2026: $113.14 diarios, $41,296.10 anuales
- CFF — Art. 82, multas por no presentar declaración anual
Preguntas frecuentes
Las personas físicas presentan su declaración anual en abril del año siguiente al ejercicio. La declaración de 2025 se presenta en abril de 2026. Las personas morales la presentan en marzo.
Al presentar tu declaración anual en el portal del SAT, marca la opción de devolución si resulta saldo a favor. El SAT deposita el monto en tu CLABE bancaria en aproximadamente 40 días hábiles.
El SAT puede imponerte multas de $1,810 a $44,790 pesos, emitir liquidaciones con recargos e inflación, y perderás el derecho a solicitar devoluciones de saldo a favor.
Sí, si tienes ingresos solo por sueldos de un empleador y no superan $400,000, puedes usar tu contraseña SAT. Para montos mayores o devoluciones superiores a $10,000 necesitas e.firma.