Calculadora ISR Criptomonedas
Calcula el ISR que debes pagar por la venta de Bitcoin, Ethereum y otras criptomonedas en México. Con tabla ISR 2026 vigente.
Datos de la operación
$
Monto total pagado al adquirir las criptomonedas$
Monto recibido al enajenar (vender)Tiempo entre compra y venta
ISR estimado por enajenación de criptomonedas
$4,899
Ganancia de capital$80,000
Pérdida-
Rendimiento80.0%
Tasa efectiva ISR6.1%
Ganancia neta (después de ISR)$75,101
Precio de venta$180,000
Costo de adquisición- $100,000
Ganancia gravable$80,000
Tasa marginal (tramo 10.9%)10.9%
ISR a pagar$4,899
ExtendidaVersión Extendida
Múltiples operaciones, DeFi/Staking y persona moral
Las personas físicas pagan ISR según la tabla progresiva del Art. 152 LISR sobre la ganancia de capital.
ProfesionalVersión Profesional
Cálculo completo con deducciones, FIFO/LIFO y tabla ISR
Parámetros avanzados
$
Sueldos, honorarios u otros ingresos del ejercicio$
Gastos directamente relacionados con las operaciones$
Comisiones pagadas a plataformas (Bitso, Binance, etc.)FIFO es el más común y aceptado por el SAT
ISR profesional — cálculo integrado
$4,899
Ganancia por cripto$80,000
Deducciones$0
Otros ingresos$0
Base gravable total$80,000
Tasa marginal10.9%
Tasa efectiva6.1%
Aviso: Esta calculadora es una herramienta informativa y educativa. Los resultados son aproximados y pueden variar según tu situación particular. No constituye asesoría fiscal, laboral ni contable. Para decisiones financieras, consulta a un profesional calificado.
v2026.1 Actualizado abril 2026 Datos oficiales SAT · IMSS · LFT vigentes
Cómo usar esta calculadora
Ingresa el precio al que compraste tus criptomonedas y el precio de venta. La calculadora determinará tu ganancia de capital y aplicará la tabla ISR vigente para estimar el impuesto a pagar en tu declaración anual.
- El costo de adquisición incluye el precio de compra más comisiones del exchange
- El precio de venta es el monto total recibido al vender
- Las pérdidas de un ejercicio pueden compensarse contra ganancias del mismo año
- Debes reportar estas operaciones en tu declaración anual ante el SAT
La fórmula
Ganancia de capital = Precio de venta − Costo de adquisición
Base gravable = Ganancia − Deducciones autorizadas
ISR = Cuota fija del tramo + (Base − Límite inferior) × Tasa marginal
Para persona moral:
ISR = Ganancia × 30%
La enajenación de criptomonedas se regula bajo el régimen de enajenación de bienes de la LISR. Las ganancias se acumulan a tus demás ingresos del ejercicio para determinar la tasa aplicable.
Ejemplo práctico
Venta de Bitcoin con ganancia de $80,000
Una persona física compró BTC por $100,000 y lo vendió por $180,000:
Precio de compra$100,000
Precio de venta$180,000
Ganancia de capital$80,000
Tramo ISR aplicable6.40%
ISR estimado$4,719
Tasa efectiva~5.9%
Ganancia neta$75,281
Nota: Si tienes otros ingresos (salario, honorarios), se acumulan y pueden ubicarte en un tramo superior de ISR.
Fuentes y base legal
- Art. 14, 18-19 LISR — Enajenación de bienes (criptoactivos)
- Art. 152 LISR — Tarifa anual ISR personas físicas
- Criterio normativo SAT — Activos virtuales como bienes
- SAT (sat.gob.mx) — Servicio de Administración Tributaria
- Ley Fintech (LRITF) — Regulación de activos virtuales
Preguntas frecuentes
En México, la venta de criptomonedas se considera "enajenación de bienes" según la LISR. Las personas físicas deben reportar las ganancias de capital en su declaración anual y pagar ISR según la tabla progresiva del artículo 152. Las personas morales pagan el 30% sobre la utilidad fiscal.
El ISR depende de la ganancia obtenida. Se aplica la tabla progresiva de ISR anual con tasas desde 1.92% hasta 35%. Por ejemplo, una ganancia de $100,000 podría generar un ISR de aproximadamente $10,700 (tasa efectiva ~10.7%).
Sí, los rendimientos por staking, farming y lending se consideran ingresos acumulables y deben reportarse en la declaración anual. Se gravan como cualquier otro ingreso.
Puedes deducir el costo de adquisición original, las comisiones pagadas a exchanges y gastos directamente relacionados con las operaciones. Conserva comprobantes de todas las transacciones.
FIFO (First In, First Out) considera que las primeras criptomonedas compradas son las primeras vendidas. LIFO (Last In, First Out) considera las últimas compradas como primeras vendidas. FIFO es el método más aceptado por las autoridades fiscales mexicanas.