Calculadora ISR Arrendamiento
Calcula el ISR mensual que pagas por rentar tu casa, departamento o local. Elige entre deducción ciega 35% o gastos reales.
Ingresos por arrendamiento
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Monto de la renta mensual cobradaLa deducción ciega es más sencilla; la real puede ser mayor si tienes gastos altos
ISR por arrendamiento a pagar
$532
Renta mensual$12,000
Deducción aplicada$4,200
Base gravable$7,800
Retención inquilino$0
Neto estimado$11,468
Renta mensual$12,000
Deducción ciega 35%- $4,200
Base gravable$7,800
ISR causado (tabla SAT)$532
Retención 10% inquilino- $0
ISR a pagar al SAT$532
Neto mensual estimado$11,468
ExtendidaVersión Extendida
Escenarios, gráficos y comparaciones
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ISR (5.0%)
Deducción (35.0%)
Neto (60.0%)
ProfesionalVersión Profesional
Todos los parámetros y análisis detallado
Parámetros completos
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Deducción ciega
Deducción (35%)$4,200
ISR$532
Neto$11,468
Gastos reales
Total gastos$2,900
ISR$673
Pagas más$141
Aviso: Esta calculadora es una herramienta informativa y educativa. Los resultados son aproximados y pueden variar según tu situación particular. No constituye asesoría fiscal, laboral ni contable. Para decisiones financieras, consulta a un profesional calificado.
v2026.1 Actualizado abril 2026 Datos oficiales SAT · IMSS · LFT vigentes
Cómo usar esta calculadora
Ingresa el monto de tu renta mensual y selecciona el tipo de deducción que más te conviene. La deducción ciega es automática (35% sin comprobar). Los gastos reales requieren facturas pero pueden ser mayores. También indica si tu inquilino es empresa (retiene 10%).
- Deducción ciega: 35% de la renta sin comprobar gastos
- Gastos reales: mantenimiento + predial + intereses hipotecarios (con CFDI)
- Si el inquilino es empresa, retiene 10% del ISR directamente
La fórmula
Opción 1 — Deducción ciega:
Deducción = Renta × 35%
Base gravable = Renta − Deducción ciega
Opción 2 — Gastos reales:
Base gravable = Renta − Gastos mantenimiento − Predial mensual
ISR causado = Tabla artículo 96 LISR (sobre base gravable)
ISR a pagar = ISR causado − Retención 10% (si aplica)
Ejemplo práctico
Departamento rentado en $14,000 mensuales
Renta mensual$14,000
Deducción ciega 35%− $4,900
Base gravable$9,100
ISR causado$609
ISR a pagar$609
Neto mensual$13,391
Fuentes y base legal
- Art. 114-115 LISR — Ingresos por arrendamiento y deducción ciega del 35%
- Art. 96 LISR — Tarifa mensual de ISR para pagos provisionales
- Art. 116 LISR — Pagos provisionales mensuales de arrendamiento
- SAT (sat.gob.mx) — Servicio de Administración Tributaria
- CONDUSEF (condusef.gob.mx) — Comisión Nacional para la Protección de Usuarios de Servicios Financieros
- Cámara de Diputados (diputados.gob.mx/LeyesBiblio) — Texto vigente de la LISR
Preguntas frecuentes
El ISR se calcula sobre la renta menos deducciones (35% ciega o gastos reales). La tasa efectiva varía según el monto, generalmente entre el 5% y 25% del ingreso neto. La tabla del SAT tiene 11 tramos progresivos.
La deducción ciega es un 35% de la renta que se deduce automáticamente sin necesidad de comprobar gastos. Si tus gastos reales superan el 35%, conviene deducir los gastos reales con facturas.
El arrendamiento habitacional está exento de IVA. El arrendamiento comercial u oficinas sí causa IVA al 16%. En ese caso debes estar inscrito en el RFC y emitir CFDI con IVA.
Las declaraciones provisionales mensuales se presentan a más tardar el día 17 del mes siguiente. También hay declaración anual en abril. Los arrendadores con ingresos anuales hasta $400,000 pueden quedar liberados de la declaración anual.