Calculadora de ISR por Venta de Acciones 2026
Calcula el impuesto por vender acciones en México. Incluye ajuste por inflación (INPC), retención del 10% para acciones mexicanas, tratamiento de acciones extranjeras y compensación de pérdidas.
Datos de la operación
$
Costo total de adquisición$
Monto total recibidoISR por venta de acciones
$1,814
Ganancia nominal$25,000
Ajuste por inflación (INPC)$6,857
Ganancia fiscal (ajustada)$18,143
ISR retenido (10%)$1,814
Producto neto$73,186
Precio de compra$50,000
INPC compra (2023-01)132.790
INPC venta (2026-03)151.000
Costo ajustado por inflación$56,857
Precio de venta$75,000
Ganancia fiscal$18,143
ISR a retener (Art. 129 LISR)$1,814
Art. 129 LISR: retención definitiva del 10% sobre la ganancia. El costo se ajusta por INPC. Pérdidas son deducibles contra ganancias del mismo tipo (carry forward 10 años).
ExtendidaAnálisis por Tipo de Inversión
Mexicanas, extranjeras y ETFs
Ganancia vs impuesto
Costo ajustado (75.8%)
Ganancia neta (21.8%)
ISR (10%) (2.4%)
ProfesionalAnálisis Profesional
Ajuste INPC, pérdidas, declaración
Detalle del ajuste por INPC
Precio de compra original$50,000
INPC mes de compra132.790
INPC mes de venta151.000
Factor de ajuste1.1371
Costo ajustado$56,857
Inflación absorbida$6,857
Ganancia real (fiscal)$18,143
Aviso: Esta calculadora es una herramienta informativa y educativa. Los resultados son aproximados y pueden variar según el INPC exacto, el intermediario bursátil y tu situación fiscal. No constituye asesoría fiscal, contable ni de inversión. Para decisiones fiscales, consulta a un contador o asesor fiscal.
v2026.1 Actualizado abril 2026 Art. 129 LISR · INPC INEGI · SAT 2026
Cómo usar esta calculadora
Ingresa el precio de compra, la fecha de compra, el precio de venta y la fecha de venta. La calculadora te mostrará:
- Ganancia nominal y ganancia ajustada por inflación (INPC)
- ISR retenido por el broker (10% para acciones BMV)
- Producto neto después de impuestos
- Tratamiento diferenciado para acciones extranjeras y ETFs
La fórmula
Costo ajustado = Precio de compra × (INPC venta / INPC compra)
Ganancia fiscal = Precio de venta - Costo ajustado
ISR = Ganancia fiscal × 10% (Art. 129 LISR, acciones BMV)
Producto neto = Precio de venta - ISR
Para acciones extranjeras:
ISR = Ganancia en MXN × Tasa marginal Art. 152 (hasta 35%)
Ejemplo práctico
Venta de acciones en la BMV: compra $50,000, venta $75,000
Precio de compra (ene 2023)$50,000
INPC compra / INPC venta132.79 / 151.00
Costo ajustado por inflación$56,850
Precio de venta$75,000
Ganancia fiscal$18,150
ISR retenido (10%)$1,815
Fuentes y base legal
- Art. 129 LISR — Retención definitiva del 10% sobre ganancia en BMV
- Art. 152 LISR — Tarifa anual ISR (aplicable a acciones extranjeras, hasta 35%)
- Art. 6 LISR — Factor de actualización (INPC venta / INPC compra)
- INEGI (inegi.org.mx) — INPC mensual oficial
- SAT (sat.gob.mx) — Régimen fiscal de enajenación de acciones
- BMV (bmv.com.mx) y CONSAR — Mercados autorizados y SIC
Preguntas frecuentes
Según el Art. 129 LISR, la ganancia por venta de acciones en la BMV paga retención definitiva del 10%. La ganancia se calcula restando el costo ajustado por INPC al precio de venta. Si hay pérdida, no se paga ISR.
El costo se multiplica por INPC del mes de venta entre INPC del mes de compra. Esto actualiza el costo por inflación, reduciendo la ganancia gravable. A mayor tiempo, mayor ajuste y menor ISR efectivo.
Las ganancias en bolsas extranjeras se acumulan al ingreso gravable (tarifa Art. 152, hasta 35%). Debes convertir a pesos al tipo de cambio del día de operación y reportarlo en tu declaración anual.
Sí. Las pérdidas se deducen contra ganancias del mismo tipo en el ejercicio o los 10 ejercicios siguientes (carry-forward). No se deducen contra salarios u otros ingresos.
ETFs en BMV o SIC: 10% sobre ganancia (igual que acciones mexicanas). ETFs comprados directamente en NYSE/NASDAQ: tasa marginal hasta 35% (como inversiones extranjeras).