Calculadora de Devolución de ISR
Estima tu saldo a favor o a cargo para la declaración anual 2026. Incluye deducciones personales por gastos médicos, hipoteca, colegiaturas y donativos (Art. 151 LISR).
$
Total de ingresos acumulables en el ejercicio$
Total de ISR que te retuvieron (constancia)$
Pagados con medios electronicos, para ti o dependientes$
Solo intereses reales (inflacion descontada)$
Con topes por nivel educativo$
A donatarias autorizadas, tope 7% del ingresoSaldo a favor estimado
$10,148
Deducciones aplicables$67,500
ISR causado$61,852
ISR retenido$72,000
ResultadoDevolucion
Ingreso anual$450,000
Deducciones personales- $67,500
Base gravable$382,500
ISR causado$61,852
ISR retenido- $72,000
= Saldo a favor$10,148
ExtendidaVersion Extendida
Optimiza tu devolucion de ISR
Gastos medicos (31.6%)
Intereses hipotecarios (44.2%)
Colegiaturas (17.9%)
Donativos (6.3%)
Impacto acumulativo de cada tipo de deduccion en tu saldo a favor.
ProfesionalVersion Profesional
Optimizacion fiscal y analisis detallado
Aviso: Esta calculadora es una herramienta informativa y educativa. Los resultados son aproximados y pueden variar según tu situación particular. No constituye asesoría fiscal ni contable. Para decisiones sobre tu declaración anual, consulta a un profesional calificado.
v2026.1 Actualizado abril 2026 Datos oficiales SAT · LISR Arts. 150-152 vigentes
Cómo usar esta calculadora
Ingresa tu ingreso anual, el ISR total retenido durante el año (aparece en tu constancia de retenciones) y tus deducciones personales por cada categoría.
La calculadora compara el ISR que debías pagar (considerando deducciones) contra lo que te retuvieron, para determinar si tienes saldo a favor (devolución) o saldo a cargo (pago adicional).
La versión extendida incluye optimización de deducciones y proceso de devolución. La profesional tiene topes de colegiaturas, análisis de sensibilidad y referencia legal completa.
La fórmula
Base gravable = Ingreso anual − Deducciones personales (con tope)
ISR causado = Según tabla anual Art. 152 LISR
Saldo a favor = ISR retenido − ISR causado (si es positivo)
Saldo a cargo = ISR causado − ISR retenido (si es positivo)
Tope deducciones = MIN(15% del ingreso, 5 × UMA anual)
5 UMA anual 2026 ≈ $206,480
Ejemplo práctico
EJEMPLO
Empleado con ingreso anual de $450,000, ISR retenido de $72,000 y deducciones:
Ingreso anual$450,000
Gastos médicos$25,000
Intereses hipotecarios$35,000
Colegiaturas (preescolar)$14,200
Donativos$5,000
Total deducciones$67,500 (tope: $67,500)
Base gravable$382,500
ISR causado≈ $61,685
ISR retenido$72,000
Saldo a favor≈ $10,315
Fuentes y base legal
- Art. 151 LISR — Deducciones personales y tope global (15% o 5 UMA anuales)
- Art. 152 LISR — Tarifa anual para personas físicas
- Art. 22 CFF — Devoluciones automáticas y manuales
- SAT (sat.gob.mx) — Portal DeclaraSAT y devolución automática
- Anexo 8 RMF 2026 — Tablas y tarifas actualizadas
- INEGI — UMA 2026 ($113.14 diario, $41,296.10 anual)
Preguntas frecuentes
Cuando presentas tu declaración anual y el ISR que te retuvieron durante el año es mayor al ISR que realmente debías pagar (considerando deducciones personales), se genera un saldo a favor. El SAT te devuelve ese exceso a tu cuenta CLABE registrada.
La devolución automática (saldo a favor hasta $150,000) tarda de 5 a 10 días hábiles. Si el monto es mayor a $150,000, requiere solicitud manual y puede tardar hasta 40 días hábiles. Necesitas e.firma vigente y cuenta CLABE precapturada.
Puedes deducir: gastos médicos y dentales, intereses reales de créditos hipotecarios, colegiaturas (con topes por nivel educativo), donativos a instituciones autorizadas, aportaciones complementarias de retiro, primas de seguros de gastos médicos y gastos funerarios. El tope es el menor entre 15% del ingreso o 5 UMA anuales.
El tope de deducciones personales es el menor entre: 15% de tus ingresos totales del año, o 5 veces la UMA anual (aproximadamente $206,480 en 2026). Las colegiaturas y donativos tienen topes adicionales específicos.
Si el ISR causado es mayor al ISR retenido, tienes saldo a cargo y debes pagar la diferencia al SAT al presentar tu declaración anual en abril. Puedes pagar en una sola exhibición o solicitar pago en parcialidades.