Comparador de Regímenes Fiscales
Compara los 5 principales regímenes fiscales de México 2026: RESICO, Actividad Empresarial, Honorarios, Asimilados a Salarios y Persona Moral. Encuentra el óptimo según tus ingresos.
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Facturacion o ingresos brutos mensuales$
Gastos comprobables con CFDIMejor regimen fiscal
RESICO: $49,450
RESICONeto: $49,450 (ISR: 1.1%)
Act. EmpresarialNeto: $29,111 (ISR: 11.8%)
HonorariosNeto: $34,111 (ISR: 11.8%)
AsimiladosNeto: $40,533 (ISR: 18.9%)
Persona MoralNeto: $24,500 (ISR: 21.0%)
ExtendidaVersion Extendida
Comparacion detallada de regimenes
| Regimen | ISR | Neto | Tasa efectiva | Notas |
|---|---|---|---|---|
| RESICO | $550 | $49,450 | 1.1% | Tope $3.5M anuales. Sin deducciones. ISR 1-2.5%. |
| Act. Empresarial | $5,889 | $29,111 | 11.8% | Deducciones completas. ISR tabla general. IVA trasladado. |
| Honorarios | $5,889 | $34,111 | 11.8% | Deducciones + retencion 10% ISR. IVA 16% + retencion 2/3. |
| Asimilados | $9,467 | $40,533 | 18.9% | Sin deducciones. Sin IVA. ISR tabla salarios. Sin IMSS. |
| Persona Moral | $10,500 | $24,500 | 21.0% | ISR 30% sobre utilidad. Distribucion de dividendos paga 10% adicional. |
ProfesionalVersion Profesional
Analisis completo de regimenes fiscales Mexico 2026
Aviso: Esta calculadora es una herramienta informativa y educativa. Los resultados son aproximados y pueden variar según tu situación particular. No constituye asesoría fiscal, laboral ni contable. Para decisiones financieras, consulta a un profesional calificado.
v2026.1 Actualizado abril 2026 Datos oficiales SAT · LISR 2026 · Subsidio al empleo mecanismo vigente
Cómo usar esta calculadora
Ingresa tus ingresos mensuales (facturación bruta) y tus gastos mensuales deducibles (con CFDI). La calculadora calcula el ingreso neto bajo cada régimen y te indica cuál es el mejor.
La versión extendida ofrece comparación detallada RESICO vs Honorarios y Persona Física vs Persona Moral, con escenarios de freelancer, consultor y negocio.
La versión profesional incluye tabla comparativa de características, sensibilidad por nivel de ingreso, puntos de equilibrio y proyección anual.
Tasas ISR por régimen
RESICO: 1% a 2.5% sobre ingresos (tope $3.5M/año)
Act. Emp: 1.92% a 35% sobre utilidad (tabla ISR)
Honorarios: 1.92% a 35% sobre utilidad (tabla ISR)
Asimilados: 1.92% a 35% sobre ingreso total (sin deducciones)
Persona Moral: 30% sobre resultado fiscal + 10% dividendos
Ejemplo práctico
EJEMPLO
Consultor independiente con $50,000/mes de ingresos y $15,000/mes de gastos deducibles:
RESICO (1.5%)Neto: $49,250
Honorarios (ISR tabla sobre $35K)Neto: ≈ $43,500
Asimilados (ISR tabla sobre $50K)Neto: ≈ $40,500
Persona Moral (30% sobre $35K)Neto: ≈ $24,500
Mejor opciónRESICO
Fuentes y base legal
- Art. 113-E a 113-J LISR — RESICO Personas Físicas
- Art. 206-215 LISR — RESICO Personas Morales
- Art. 100-110 LISR — Actividad empresarial y servicios profesionales
- Art. 94 LISR — Asimilados a salarios
- Subsidio al empleo — Mecanismo vigente ($487.80 si ingreso mensual ≤ $9,081.60)
- SAT (sat.gob.mx) y Cámara de Diputados (diputados.gob.mx/LeyesBiblio)
Preguntas frecuentes
Los principales regímenes fiscales para personas físicas en México son: RESICO (Régimen Simplificado de Confianza, ISR 1-2.5%), Actividad Empresarial (ISR tabla general con deducciones), Honorarios/Servicios Profesionales (ISR tabla con retenciones), Asimilados a Salarios (ISR tabla sin deducciones) y Persona Moral (ISR 30% sobre utilidad).
Depende de tus ingresos y gastos. RESICO conviene si facturas menos de $3.5M anuales y tienes pocos gastos deducibles. Honorarios o Actividad Empresarial si tienes gastos significativos (más del 25-30% de ingresos). Asimilados si prefieres simplicidad sin obligaciones fiscales. Persona Moral si tienes utilidades altas y puedes reinvertir.
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es un régimen con tasas muy bajas: 1% para ingresos hasta $25,000 mensuales, 1.1% hasta $50,000, 1.5% hasta $83,333, 2% hasta $208,333 y 2.5% hasta $291,666. El tope anual es $3,500,000. No permite deducciones pero la tasa es mucho menor que la tabla general.
Una Persona Moral paga 30% de ISR sobre su resultado fiscal (utilidad después de deducciones). Además, al distribuir dividendos a los socios, se retiene un 10% adicional sobre el monto distribuido (Art. 140 LISR). La carga fiscal total efectiva puede ser de aproximadamente 37%.
Sí, puedes cambiar de régimen fiscal presentando un aviso de actualización ante el SAT. El cambio generalmente se hace al inicio del ejercicio fiscal (enero). Para migrar a RESICO debes cumplir con el tope de ingresos de $3.5M anuales y no estar en las causales de exclusión.