Calculadora de Deducción Inmediata
Calcula la deducción inmediata de inversiones 2026: deduce del 57% al 94% del costo en el año 1, compara con depreciación normal y estima el ahorro ISR.
Cómo usar esta calculadora
Ingresa el valor del activo (Monto Original de la Inversión sin IVA) y selecciona el tipo de activo. La calculadora muestra la deducción inmediata, el ahorro ISR del año 1 y la comparación con depreciación normal.
Incluye 3 versiones: Simple para cálculo rápido, Extendida con comparación multi-año y proyección de ahorro fiscal, y Profesional con tabla completa de porcentajes, zonas elegibles, impacto en CU y sensibilidad.
La fórmula
Aunque el total deducido al final de la vida útil es el mismo, la ventaja está en el valor presente: deducir más hoy vale más que deducir gradualmente en el futuro. El ahorro de ISR se obtiene inmediatamente.
Ejemplo práctico
EJEMPLO
Compra de maquinaria industrial por $1,000,000 MXN (fuera de zona metropolitana):
Requisitos para aplicar deducción inmediata
Para que un activo califique para deducción inmediata debe cumplir estos requisitos:
1. Ser un activo fijo nuevo (no usado ni refaccionado).
2. Utilizarse fuera de las zonas metropolitanas de CDMX, Guadalajara y Monterrey.
3. Ser utilizado permanentemente en territorio nacional.
4. Que exista un decreto o estímulo fiscal vigente que lo autorice.
Es importante consultar con un contador fiscal para verificar la vigencia del estímulo, ya que los decretos pueden cambiar entre ejercicios fiscales.
Fuentes y base legal
- Arts. 220 y 221 LISR — Deducción inmediata de inversiones
- Art. 34 LISR — Porcentajes de depreciación fiscal
- Decreto de estímulos fiscales DOF — Deducción inmediata vigente
- SAT (sat.gob.mx) — Guías y criterios normativos
- Anexo 7 RMF 2026 — Criterios no vinculativos