Calculadora de IEPS
Calcula el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) 2026 para combustibles, bebidas, alcohol, tabaco y alimentos.
L
IEPS estimado
$240
Precio base$940
IEPS$240
IVA (16%)$112
Total con impuestos$1,052
Precio/costo base$940
(+) IEPS+ $240
(+) IVA+ $112
= Total$1,052
ExtendidaVersion Extendida
Por categoria con comparativas y escenarios
L
Desglose de impuestos en combustible
$240
Precio ref./litro$24
Cuota IEPS/litro$5.99
IVA total$112
Total a pagar$1,052
ProfesionalVersion Profesional
Tabla completa de tasas, cadena IEPS+IVA y proyecciones
Aviso: Esta calculadora es una herramienta informativa y educativa. Los resultados son aproximados y pueden variar según tu situación particular. No constituye asesoría fiscal, laboral ni contable. Para decisiones financieras, consulta a un profesional calificado.
v2026.1 Actualizado abril 2026 Datos oficiales SAT · IMSS · LFT vigentes
Cómo usar esta calculadora
Selecciona la categoría de producto (combustibles, bebidas/alimentos, o alcohol/tabaco), elige el producto específico e ingresa la cantidad o monto. La calculadora aplica automáticamente la tasa o cuota IEPS correspondiente y calcula el IVA adicional.
Incluye 3 versiones: la Simple para cálculo rápido de un producto, la Extendida con pestañas por categoría y escenarios de productos comunes, y la Profesional con tabla completa de tasas, carga fiscal comparativa, proyecciones mensuales/anuales y cadena de cálculo IEPS+IVA.
La fórmula
COMBUSTIBLES (cuota fija):
IEPS = Cuota por litro × Litros
IVA = (Precio - IEPS) × 16%
BEBIDAS AZUCARADAS (cuota fija):
IEPS = $1.58 × Litros
IVA = (Precio + IEPS) × 16%
ALIMENTOS CHATARRA (ad valorem):
IEPS = Precio × 8%
IVA = (Precio + IEPS) × 16%
ALCOHOL (ad valorem):
IEPS = Precio × Tasa (26.5% o 53%)
IVA = (Precio + IEPS) × 16%
TABACO (ad valorem + cuota):
IEPS = Precio × 160% + $0.60 × cigarros
IVA = (Precio + IEPS) × 16%
Ejemplo práctico
EJEMPLO — TANQUE DE GASOLINA MAGNA
Llenar un tanque con 40 litros de gasolina Magna a $23.50/litro:
Litros40 L
Precio referencia$940
IEPS ($5.99/L)$240
IVA≈ $112
Total a pagar≈ $1,052
% en impuestos≈ 37%
Fuentes y base legal
- Art. 2 Ley del IEPS — Tasas y cuotas por producto
- Art. 2-A Ley del IEPS — Cuotas a combustibles fósiles
- DOF — Actualización anual de cuotas IEPS por inflación
- SAT (sat.gob.mx) — Servicio de Administración Tributaria
- CRE (cre.gob.mx) — Precios de referencia combustibles
Preguntas frecuentes
El IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios) es un impuesto indirecto que grava la producción y venta de ciertos productos: gasolina y diesel, bebidas alcohólicas, tabaco, bebidas azucaradas, bebidas energéticas y alimentos no básicos con alta densidad calórica. Las tasas varían por producto.
El IEPS de combustibles se cobra como cuota fija por litro: aproximadamente $5.99 por litro de gasolina Magna, $5.06 por litro de Premium y $6.55 por litro de diésel en 2026. Estas cuotas se actualizan anualmente conforme a la inflación.
Sí, las bebidas azucaradas pagan una cuota fija de $1.58 por litro de IEPS. Este impuesto se creó como medida de salud pública para desincentivar el consumo excesivo de azúcar.
Para la mayoría de productos, el IVA (16%) se calcula sobre el precio más IEPS. En combustibles es diferente: el IVA se calcula sobre el precio menos IEPS. Esto es una particularidad importante del sistema fiscal mexicano.
Los cigarros pagan una tasa ad valorem del 160% sobre el precio de venta más una cuota específica de $0.60 por cigarro. Esto hace que el tabaco tenga la carga fiscal más alta de todos los productos gravados con IEPS.