Calculadora de Flujo de Efectivo
Calcula el flujo de efectivo mensual de tu negocio y proyecta a 12 meses. Incluye estacionalidad, carga fiscal (IVA, ISR, IMSS) y análisis de capital de trabajo para PyMEs mexicanas.
Ingresos mensuales
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Ingresos cobrados en el mes$
Pagos recibidos de clientes a crédito$
Préstamos, inversiones, etc.Egresos mensuales
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Mercancía, materia prima$
Sueldos y prestaciones$
$
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Flujo de efectivo mensual
$42,000
Total ingresos$180,000
Total egresos$138,000
Margen operativo23.3%
Flujo anual estimado$504,000
Ventas$150,000
Cobranza$30,000
Otros ingresos$0
Compras / Insumos- $80,000
Nómina- $35,000
Renta- $15,000
Servicios- $5,000
Otros gastos- $3,000
Flujo neto$42,000
ExtendidaVersión Extendida
Proyección 12 meses, estacionalidad y gráficos
Distribución de egresos
ProfesionalVersión Profesional
Impuestos, capital de trabajo, escenarios y runway
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Salario bruto mensual promedio Aviso: Esta calculadora es una herramienta informativa y educativa. Los resultados son aproximados y las cargas fiscales reales dependen del régimen fiscal y situación particular. No constituye asesoría contable ni fiscal. Consulta a un contador calificado.
v2026.1 Actualizado abril 2026 SAT · IMSS · INFONAVIT · Ley del IVA · LISR · NIF vigentes
Cómo usar esta calculadora
Ingresa tus ingresos y egresos mensuales por categoría. La calculadora mostrará:
- Flujo de efectivo neto mensual y margen operativo
- Proyección a 12 meses con factores de estacionalidad
- Análisis estacional (meses fuertes y débiles)
- Carga fiscal mensual estimada (IVA, ISR provisional, IMSS)
- Capital de trabajo necesario y ciclo de conversión
- Escenarios "¿qué pasa si?" con cambios en ventas y costos
La fórmula
Flujo neto = Ingresos cobrados − Egresos pagados
Ingresos = Ventas de contado + Cobranza + Otros ingresos
Egresos = Compras + Nómina + Renta + Servicios
+ IVA por pagar + ISR provisional + IMSS patronal
Margen operativo = (Flujo neto / Ingresos) × 100
Capital de trabajo = Cuentas por cobrar + Inventario − Cuentas por pagar
Ejemplo práctico
Tienda de ropa — flujo mensual
Ventas de contado$150,000
Cobranza$30,000
Total ingresos$180,000
Compras- $80,000
Nómina (3 empleados)- $35,000
Renta + servicios- $20,000
Otros gastos- $3,000
Flujo neto$42,000
Margen operativo23.3%
Fuentes y base legal
- NIF B-2 — Estado de Flujos de Efectivo (CINIF)
- Ley del IVA (LIVA) — Arts. 1, 5-D (pagos mensuales)
- LISR — Pagos provisionales (Arts. 14 y 106)
- Ley del Seguro Social — Cuotas obrero-patronales IMSS
- Ley del INFONAVIT — Aportación patronal 5%
- SAT (sat.gob.mx) — Calendario fiscal y obligaciones PyMEs
Preguntas frecuentes
Es la diferencia entre dinero que entra y sale de tu negocio. Es el indicador más crítico: el 80% de los negocios mexicanos que cierran lo hacen por problemas de flujo, no por falta de ventas.
Flujo neto = Ingresos cobrados − Egresos pagados. Incluye ventas, cobranza, compras, nómina, renta, servicios e impuestos. Lo importante es el efectivo real, no lo facturado.
IVA (16%, mensual), ISR provisional (trimestral), IMSS patronal (~24.5%), INFONAVIT (5%) y SAR (2%). El costo real de nómina es 35-40% más que el sueldo bruto.
El dinero necesario para operar día a día: cuentas por cobrar + inventario − cuentas por pagar. Un ciclo de conversión largo exige más capital disponible.
Cobra más rápido, negocia plazos con proveedores, reduce inventario, separa reserva de 2-3 meses de gastos fijos, factura al momento y monitorea el flujo semanalmente.