Calculadora de DIOT

Planifica tu Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT). Resumen mensual de IVA, clasificación de proveedores y cálculo de multas por atraso.

Número de proveedores

Total de proveedores a reportar en el periodo

IVA total pagado en el mes

Suma de IVA pagado a todos los proveedores

Mes del periodoMes que se declara en la DIOT

Meses de atraso

0 si presentas a tiempo

Resumen DIOT mensual

$80,000

Proveedores a reportar15

IVA acreditable$80,000

Base de pagos (sin IVA)$500,000

Fecha límite (Marzo)30/04/2026

Multa por atrasoSin multa

1. Proveedores nacionales12

2. Proveedores extranjeros2

3. Proveedores globales (sin RFC)1

4. Total proveedores15

5. IVA pagado total$80,000

6. Base de operaciones$500,000

7. Fecha límite30/04/2026

EstadoA tiempo

ExtendidaVersión Extendida

Clasificación y calendario de DIOT

Total proveedores5

IVA pagado$25,000

Base de operaciones$156,250

Nacionales4 (80%)

Extranjeros1 (20%)

Globales0 (0%)

ProfesionalVersión Profesional

Control completo de DIOT

Enero: 15 proveedores$68,000

Febrero: 15 proveedores$72,000

Marzo: 15 proveedores$80,000

Abril: 15 proveedores$84,000

Mayo: 15 proveedores$88,000

Junio: 15 proveedores$76,000

Julio: 15 proveedores$70,400

Agosto: 15 proveedores$73,600

Septiembre: 15 proveedores$86,400

Octubre: 15 proveedores$92,000

Noviembre: 15 proveedores$96,000

Diciembre: 15 proveedores$100,000

IVA anual total reportado$986,400

Aviso: Esta calculadora es una herramienta informativa y educativa. Los resultados son aproximados y pueden variar según tu situación particular. No constituye asesoría fiscal, laboral ni contable. Para decisiones financieras, consulta a un profesional calificado.

v2026.1 Actualizado abril 2026 Datos oficiales SAT · LIVA · CFF vigentes

Cómo usar esta calculadora

Ingresa el número de proveedores, el IVA total pagado en el mes, selecciona el periodo y los meses de atraso si aplica. La calculadora genera un resumen de tu DIOT, fecha límite de presentación y multas potenciales.

Incluye 3 versiones: Simple con resumen y multas, Extendida con clasificación de proveedores y calendario anual, y Profesional con resumen anual, calculadora de multas detallada, checklist de errores comunes e integración con IVA acreditable.

Información clave

Obligación: Mensual (Art. 32 fracción VIII LIVA) Plazo: Último día del mes siguiente al periodo Multa: $9,790 - $19,570 por cada DIOT no presentada Clasificación de proveedores: - Nacional: Con RFC mexicano - Extranjero: Sin RFC, con tax ID extranjero - Global: Operaciones menores sin RFC Se reporta: RFC, tipo, monto de operaciones e IVA pagado

La información de la DIOT debe ser consistente con la declaración mensual de IVA. Las inconsistencias pueden generar requerimientos del SAT.

Ejemplo práctico

EJEMPLO

Empresa con 15 proveedores y $80,000 de IVA pagado en marzo 2026:

Proveedores nacionales12

Proveedores extranjeros2

Proveedores globales1

IVA total pagado$80,000

Base de operaciones (sin IVA)$500,000

Fecha límite30/04/2026

Multa si no presenta$9,790 - $19,570

Fuentes y base legal

Art. 32 fracción VIII LIVA — Obligación mensual de DIOT
Art. 81 fracción XXVI CFF — Infracción por omisión de DIOT
Art. 82 fracción XXVI CFF — Multa $9,790 a $19,570
SAT (sat.gob.mx) — Portal DIOT y guías oficiales
RMF 2026 — Reglas de Resolución Miscelánea Fiscal
Cámara de Diputados (diputados.gob.mx/LeyesBiblio)

Preguntas frecuentes

¿Qué es la DIOT?▼

La DIOT es una obligación mensual para contribuyentes que realizan actividades gravadas por IVA. Se reportan las operaciones con proveedores a quienes se les pagó IVA. Art. 32 fracción VIII LIVA.

¿Cuándo se presenta la DIOT?▼

A más tardar el último día del mes siguiente al que corresponda la información. Enero 2026 se presenta a más tardar el 28 de febrero de 2026.

¿Cuánto es la multa por no presentarla?▼

La multa es de $9,790 a $19,570 por cada DIOT no presentada o fuera de plazo (Art. 81-82 CFF). Aplica por cada periodo mensual.

¿Qué tipos de proveedores se reportan?▼

Nacional (RFC mexicano), Extranjero (sin RFC, con tax ID de otro país) y Global (operaciones menores sin RFC). Cada uno se reporta con su identificación, tipo y montos de IVA.

¿Debo presentar si no tuve operaciones?▼

Sí, se presenta en ceros. La obligación existe mientras estés dado de alta con actividades gravadas por IVA. No presentarla genera multa aunque no haya operaciones.