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Calculadora de Declaración Anual PF

Simula tu declaración anual de personas físicas 2026: acumula ingresos de todas las fuentes, aplica deducciones personales y determina si tendrás saldo a favor o a cargo.

$
Total de ingresos gravables en el ejercicio 2025
$
Total de ISR retenido por patrones y clientes
$
Gastos medicos, colegiaturas, donativos, Afore, etc.
Resultado declaracion anual
Saldo a cargo: $80
Ingreso acumulable$500,000
Deducciones aplicadas$40,000
Base gravable$460,000
ISR causado anual$80,080
Retenciones acreditadas$80,000
Tasa efectiva ISR17.4%
Ingreso anual acumulable$500,000
Deducciones personales- $40,000
Base gravable$460,000
Cuota fija (tabla Art. 152)$60,049
Excedente × 23.5%$20,030
ISR causado$80,080
Retenciones del ejercicio- $80,000
= Saldo a cargo$80
ExtendidaVersion Extendida
Multiples ingresos y optimizacion de deducciones
0%6%12%18%24%30%9K76K134K155K186K375K591K1,128K

Tabla de tasas marginales ISR. Tu ingreso cae en el rango resaltado (23.5% marginal).

ProfesionalVersion Profesional
Tabla ISR completa, desglose y devolucion
Limite inferiorLimite superiorCuota fijaTasa marginal
$0$8,952$01.9%
$8,953$75,985$1726.4%
$75,985$133,536$4,46210.9%
$133,536$155,230$10,72416.0%
$155,230$185,853$14,19517.9%
$185,853$374,838$19,68221.4%
$374,838$590,796$60,04923.5%
$590,796$1,127,927$110,84330.0%
$1,127,927$1,503,902$271,98232.0%
$1,503,902$4,511,707$392,29434.0%
$4,511,707En adelante$1,414,94835.0%
Aviso: Esta calculadora es una herramienta informativa y educativa. Los resultados son aproximados y pueden variar según tu situación particular. No constituye asesoría fiscal, laboral ni contable. Para decisiones financieras, consulta a un profesional calificado.
v2026.1 Actualizado abril 2026 Datos oficiales SAT · UMA 2026 · LISR vigente

Cómo usar esta calculadora

Selecciona tu fuente principal de ingresos, ingresa el ingreso anual acumulable, las retenciones de ISR que te hicieron durante el año y tus deducciones personales. La calculadora determina si tendrás saldo a favor o a cargo.

Incluye 3 versiones: Simple para cálculo rápido con una fuente de ingresos, Extendida con múltiples fuentes de ingresos y optimización de deducciones, y Profesional con tabla ISR completa, desglose de deducciones y sensibilidad.

La fórmula

Ingreso acumulable = Sueldos + Honorarios + Arrendamiento + Intereses + Dividendos + Otros Base gravable = Ingreso acumulable − Deducciones personales ISR causado = Cuota fija + (Base gravable − Límite inferior) × Tasa marginal Resultado = Retenciones del año − ISR causado Si Resultado > 0 → Saldo a favor (devolución) Si Resultado < 0 → Saldo a cargo (pagar)

Las deducciones personales tienen un tope de 5 UMA anuales (~$206,480 en 2026, UMA anual $41,296.10 × 5) o 15% del ingreso anual, lo que resulte menor.

Ejemplo práctico

EJEMPLO

Asalariado con ingreso anual de $500,000, retenciones de $80,000 y deducciones de $40,000:

Ingreso anual acumulable$500,000
Deducciones personales− $40,000
Base gravable$460,000
ISR causado (Art. 152)≈ $80,070
Retenciones del año− $80,000
Resultado: saldo a cargo≈ $70
Fuentes y base legal
  • Art. 150 LISR — Declaración anual de personas físicas
  • Art. 151 LISR — Deducciones personales y tope 5 UMA / 15%
  • Art. 152 LISR — Tarifa anual del ISR (11 tramos)
  • UMA 2026 — Valor diario $113.14, anual $41,296.10 (INEGI)
  • SAT (sat.gob.mx) — Portal Declaración Anual
  • Cámara de Diputados (diputados.gob.mx/LeyesBiblio)

Preguntas frecuentes

La declaración anual de personas físicas se presenta durante el mes de abril del año siguiente al ejercicio fiscal. La fecha límite es el 30 de abril. Para el ejercicio 2025, se presenta a más tardar el 30 de abril de 2026.
Deben presentar declaración anual: quienes obtuvieron ingresos por honorarios, arrendamiento, actividad empresarial o enajenación de bienes; asalariados con ingresos mayores a $400,000 anuales, con dos o más patrones, o que dejaron de prestar servicios antes del 31 de diciembre.
Las deducciones personales incluyen: gastos médicos, dentales y hospitalarios; colegiaturas (preescolar a bachillerato); intereses reales de créditos hipotecarios; donativos (hasta 7% del ingreso); aportaciones complementarias al Afore; primas de seguros de gastos médicos; y transporte escolar obligatorio.
Si durante el año te retuvieron más ISR del que realmente te corresponde pagar (por deducciones personales o por la mecánica de retención), tendrás saldo a favor. Si tus retenciones fueron menores al ISR causado, tendrás saldo a cargo que debes pagar.
La devolución automática (hasta $150,000) tarda de 5 a 10 días hábiles si la declaración no tiene inconsistencias. Montos mayores o declaraciones con observaciones pueden tardar de 20 a 40 días hábiles. Se deposita en la cuenta CLABE registrada en el SAT.

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