Calculadora de Plan Personal de Retiro (PPR)
Calcula cuánto te ahorras en ISR con un PPR. Proyecta tu saldo al retiro, compara proveedores y optimiza tu deducción fiscal. Art. 151 V LISR. Datos 2026.
Tu Plan Personal de Retiro
$
Antes de ISR y deducciones$
Deducible hasta $60,000/año%
Rendimiento bruto del PPR (6-12%)años
años
Mínimo 65 años para evitar penalización ISRBeneficio del PPR
$14,708
Ahorro ISR anual$14,708
Tasa marginal ISR30.0%
Monto deducible$60,000
Costo neto anual de ahorrar$45,292
Saldo proyectado a los 65$7,063,699
Pensión adicional estimada$23,546/mes
Ingreso anual$600,000
Aportación PPR$60,000
Deducible (tope 10% o 5 UMA)$60,000
Ahorro ISR (tasa 30.0%)$14,708
Costo real de ahorrar$45,292
30 años de aportaciones$1,800,000
Ahorro ISR acumulado en vida$441,252
Saldo a los 65 años$7,063,699
Art. 151 V LISR: El PPR es deducible. Debes mantenerlo hasta los 65 años. Retiro anticipado genera ISR + 20% de penalización.
ExtendidaVersión Extendida
Ahorro fiscal, proyección de retiro y comparación con Afore
Análisis fiscal detallado
$14,708
ISR sin PPR$113,604
ISR con PPR$98,896
Ahorro ISR$14,708
Cada $1,000 aportados cuestan$700
A mayor ingreso, mayor beneficio fiscal. Con tasa marginal de 30.0%, cada peso aportado al PPR te cuesta efectivamente $70 centavos.
ProfesionalVersión Profesional
Proveedores, penalización y optimización fiscal completa
%
Típico: 0.8-1.8% según proveedor Aviso: Esta calculadora es una herramienta informativa y educativa. Los resultados son aproximados y pueden variar según tu situación particular. No constituye asesoría fiscal, laboral ni contable. Para decisiones financieras, consulta a un profesional calificado.
v2026.1 Actualizado abril 2026 Datos SAT · CONSAR · CNSF · UMA 2026 vigentes
Por qué el PPR es una de las mejores herramientas fiscales en México
El Plan Personal de Retiro combina tres beneficios poderosos:
- Deducción inmediata de ISR: Reduces tu carga fiscal desde el primer año
- Rendimientos acumulados: Tu dinero crece con interés compuesto durante décadas
- Pensión complementaria: Recibes un ingreso adicional al retirarte, independiente del IMSS
Para alguien con tasa marginal del 30%, cada $1,000 aportados al PPR cuestan efectivamente solo $700 gracias al ahorro fiscal.
Cómo funciona la deducción del PPR
Tope deducible = el MENOR de:
a) 10% de tu ingreso bruto anual
b) 5 UMA anuales = $206,480.50 (2026)
(UMA anual 2026 = $41,296.10 × 5)
Este tope es COMBINADO con aportaciones voluntarias al Afore.
Ahorro ISR = Monto deducible × Tasa marginal ISR
Ejemplo: Ingreso $50,000/mes, aportación PPR $60,000/año:
Tope = min($600,000 × 10%, $206,480.50) = $60,000
Deducible = $60,000 (100%)
Ahorro ISR (tasa ~30%) = $60,000 × 30% = $18,000/año
Costo real de ahorrar = $60,000 − $18,000 = $42,000/año
Ejemplo práctico
Andrea, 35 años, ingreso $75,000/mes, aporta $7,500/mes a PPR
Aportación anual PPR$90,000
Tope deducible (10%)$90,000 (100% deducible)
Tasa marginal ISR30%
Ahorro ISR anual$27,000
Costo real mensual$5,250/mes (en lugar de $7,500)
Saldo a los 65 (30 años, 9%)~$12,300,000
Pensión adicional estimada~$41,000/mes
Con un costo real de $5,250/mes, Andrea construye una pensión de $41,000/mes. El ahorro fiscal a lo largo de 30 años suma $810,000, casi un año completo de salario recuperado en impuestos.
Fuentes y base legal
- Art. 151 fracción V LISR — Deducción personal por aportaciones complementarias de retiro
- Art. 176 RISR — Reglas del retiro anticipado y penalización
- INEGI — UMA 2026: $113.14 diaria, $3,439.46 mensual, $41,296.10 anual
- CONSAR (gob.mx/consar) — Planes Personales de Retiro registrados
- CNSF (gob.mx/cnsf) — Proveedores de PPR en aseguradoras
- SAT (sat.gob.mx) — Deducciones personales en la Declaración Anual
Preguntas frecuentes
No. La Afore es obligatoria y administra las cuotas de seguridad social. El PPR es voluntario y complementario. Ambos tienen beneficio fiscal con tope combinado. La Afore está regulada por CONSAR; el PPR por CNBV/CNSF según el proveedor. Puedes tener ambos simultáneamente.
El proveedor del PPR emite un CFDI (factura) deducible. En tu Declaración Anual de ISR (abril), incluyes las aportaciones como deducción personal bajo "Aportaciones complementarias de retiro" (Art. 151 V LISR). El SAT pre-carga estos datos si el proveedor los reportó correctamente.
Puedes dejar de aportar sin penalización. El saldo acumulado sigue generando rendimientos. No hay obligación de aportación mínima continua en la mayoría de los PPR. Si retiras antes de los 65, aplica la penalización del 20% + ISR diferido.
Depende de lo que busques. Las casas de bolsa (GBM, Actinver, Kuspit) suelen cobrar comisiones más bajas (0.8-1.0%) que las aseguradoras (1.2-1.8%). Las aseguradoras pueden incluir seguros de vida. Compara rendimiento neto (después de comisión) y revisa el historial de rendimientos.
Sí, puedes contratar PPR con diferentes proveedores. Sin embargo, el tope de deducción se aplica al TOTAL combinado de todas las aportaciones a PPR + Afore voluntario (10% ingreso anual o 5 UMA = $206,480.50 en 2026). Tener varios puede ayudar a diversificar, pero no aumenta el límite fiscal.