Calculadora de ISR para Extranjeros en México
Calcula la retención de ISR a residentes en el extranjero que obtienen ingresos de fuente mexicana. Tasas según Art. 153-175 LISR, beneficios de tratados para evitar doble tributación y comparación entre 10+ países.
Cómo usar esta calculadora
Selecciona el tipo de ingreso que recibirá el extranjero (salarios, servicios, intereses, regalías, inmuebles o dividendos), ingresa el monto bruto en pesos mexicanos y el país de residencia del beneficiario.
Incluye 3 versiones: Simple para cálculo rápido de retención, Extendida para comparar tasas por tipo de ingreso, ver beneficios de tratados y comparar países, y Profesional con tabla completa Art. 153-175, requisitos de tratados, IVA en servicios y tablas de sensibilidad.
Tasas de retención (LISR 2026)
Las tasas de retención aplican sobre el ingreso bruto pagado al no residente. Los tratados para evitar doble tributación pueden reducir estas tasas, pero requieren constancia de residencia fiscal del país del beneficiario.
Ejemplo práctico
EJEMPLO
Pago de $100,000 MXN por servicios independientes a residente en Estados Unidos:
Fuentes y base legal
- LISR — Título V: Residentes en el Extranjero con ingresos de fuente mexicana
- LISR — Art. 153-175 (retenciones por tipo de ingreso)
- LISR — Art. 154 salarios, Art. 156 servicios, Art. 166 intereses, Art. 167 regalías
- SAT (sat.gob.mx) — tratados vigentes y requisitos de constancia de residencia
- OCDE Modelo Convenio — criterios de beneficiario efectivo y establecimiento permanente
- Ley del IVA — Art. 1 (16%) y Art. 1-A (retención IVA)